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  • 如何注册一家内资融资租赁公司?内资融资租赁公司注册有什么流程?下面贝思德就来为大家介绍一下内资融资租赁公司注册相关内容,希望对大家有帮助,欢迎阅读参考。相关文章推荐《天津融资租赁公司注册条件》内资融资租赁公司注册流程  注册内资融资租赁公司流程:  一、办理手续  本阶段主要是根据审批主管部门的要求而准备融资租赁公司审批所需提交的各类文件资料的过程。根据我们中财华商的代理经验,国内各个省、直辖市及自由贸易实验区的商务主管部门对于内资融资租赁和外资融资租赁在资料准备的要求方面都有所不同,我们仅将重点文件资料列示如下:  内资融资租赁  1.申请报告和验资报告及资本金来源说明;  2.公司章程和风险控制等主要内部管理制度、涉及金融或类金融关联企业的经营情况说明;  3.近三年财务会计报告(含附注)和主要股东上一年经审计的财务会计报告;  4.拟任(或现任)总经理、财务负责人、风控负责人等主要高管人员名单、从业履历、资格证书等;  5.由具备从业资格的融资租赁公司发起成立的企业或拟成立的子公司,还需提供股东(母公司)上一年度融资租赁业务的详细经营情况。  二、审批流程  当前的国内各个省、直辖市或国家自由贸易试验区的融资租赁审批的主管部门、审批流程和审批要点各有不同。  审批主管部门  对于内资融资租赁公司,属于试点产业,之前一直由国家商务部和税务总局联合审批,各个省和自治区的审批主管部门只是受理和向国家商务部推荐资质好的企业名单和报送资料。根据最新的国家政策调整,每个省和自治区的商务厅、直辖市商务委员会及税务局负责所在区域的内资试点融资租赁公司受理、联合审批和发证,并报送国家商务部和税务总监备案。内资试点融资租赁公司审批着重核查股东的经营背景、资金实力、风控能力和项目运作能力。  三、设立要求  融资租赁公司经过主管部门的审批即可报送当地的工商局(也叫市场监督管理局)办理营业执...
    2018 - 11 - 12
    融资租赁公司转让在目前市场比较热门的,融资租赁公司转让也比注册简单很多并且有一定优势,只是在转让的时候可能会涉及到股权转让的问题,下面贝思德为大家详细介绍一下,希望对大家有帮助。相关文章推荐《融资租赁公司注册条件》转让融资租赁公司需要多少钱?  转让融资租赁公司需要多少钱?  1、融资租赁公司的转让价钱会根据公司性质的不同(纯外资还是中外合资),价格不同;  2、融资租赁公司的转让价钱也会根据公司大小的不同,价格也会不同。  3、融资租赁公司的转让价钱也会受到公司地理位置等因素的影响。  转让融资租赁公司注意事项:  1、检查公司是否存在债务。  2、统计公司以前经营状况。  3、检查年检是否每年都按时参加。  4、收回该公司原股东的出资证明。  5、公司章程。
    2018 - 11 - 12
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    2018 - 11 - 12
  • 第一需要去公证处做一个股份转移,将股权转让出去。之后由股权转让书刀工商局变更一下人、公司名称、经营范围、地址等。变更国税、地税及银行。财务帐转交。股权转让,个人股东要按差价20%交个人所得税。1、根据财政部规定对股权转让不征收营业税。2、属...
    2013 - 12 - 11
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    2013 - 12 - 11
    可以说,“新四板”是于主板、创业板之后的定位于区域性的资本市场,其主要服务对象是广大中小型、具备成长性、有价值的企业。具有成长性的中小企业先将“新四板”作为跳板,为以后输送到创业板奠定更好的市场基础。因此,落户“新四板”对中小企业而言有着重...
    2013 - 12 - 11
    从融资租赁行业的运行现实来看,融资租赁公司的客户群主要为企事业法人,开展的业务类似商业银行对公信贷,而针对个人融资租赁公司的业务目前开展较少,但不可否认,随着科技手段、大数据、互联网的发展,个人租赁将会是融资租赁行业未来的发展方向之一。&#...
    2013 - 11 - 29
    每家融资租赁公司都把风险控制视作企业的生命线,也是比较棘手的问题。根据上海高院发布的2016年度金融商事审判白皮书,白皮书显示2016年融资租赁合同纠纷2975件,同比上升14.73%。自2010年起,上海法院受理的融资租赁合同纠纷案件数量...
    2013 - 11 - 29
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保理融资风险判断&风险防控要点

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发布时间: 2018-12-04
点击次数: 39

所谓保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。


1、如何防止买卖方利用保理融资骗贷


对于买卖方内外勾结向银行骗贷行为,实际上是防不胜防的,即便银行行长也无法保证下属客户经理不会与客户相勾结。但银行内部管理严密,职责分明,相互制衡,是能够有效把控保理业务风险的。


目前不少银行把保理业务当成传统的流贷业务来做,对于授信审批流程没有作任何改变,仍由客户经理将业务提交给授信审批部门审查审批,缺什么再通知补什么;有的银行允许企业把三个月账期的应收账款在一年时间内循环提款,也不控制其还款来源。如此简单的授信审批流程,是很容易被人钻空子做手脚的。


2、哪些行业不适合做保理融资


对于那些行业风险性大的企业,银行大都不会提供保理融资服务。例如,为企业或银行某个系统开发项目的软件开发公司。虽然该类企业提供劳务服务所形成的应收账款,也能将债权转让给银行,但其项目验收的标准很难清楚地定义。如,某家上市的系统开发商承接了某跨国公司系统开发的项目,签约后就拿这份合同向银行申请保理融资。合同初期买方付款还算正常,到了系统开发商提请项目验收的时候,正值股市大跌,公司股票的市值跌去了70%,现金流也出现了问题。业主担心开发商一旦倒闭,系统上线后将无人维护,于是找出种种理由拒绝继续投资,包括系统有瑕疵、开发人员流动频繁导致服务质量差、操作界面不支持最新的浏览器等,最终双方协商解约。如果银行为其提供保理融资,就会面临失去还款来源的困扰。


从理论上说,应收账款债权转让给银行后,一旦卖方倒闭,银行仍能以债权人的身份向买方主张自己的权益。但类似上述服务所形成的应收账款,卖方倒闭就意味着无法继续提供服务或是之后的维修保养,买方就很有可能主张商业纠纷而合法地不付款。因此,银行需要把卖方自身的信用评估放在首要的位置来考虑。


3、如何选择保理客户


在信贷紧缩、经济下行的周期,银行对于传统信贷业务的审批一般较为严格,而保理融资作为一项贸易融资产品,准入门槛明显低于传统的流贷等业务。一些企业实际上业务并无起色,需要借助银行中长期贷款来摆脱资金的压力。有的银行客户经理便以保理融资的名义为其申请银行授信,但因经营操作仍停留在传统信贷业务水平,最终导致出现了保理逾期违约等问题。


实际上,银行开展保理融资业务关键在于如何识别把握客户企业的应收账款质量风险。以某企业财务报表的数据为例。其一,报表上银行融资大幅增加的同时,“其他长期借款”余额也在同步增长,可以推断该企业向银行申请融资的渠道可能出现了问题,不得已转而向民间举债借贷。其二,“应收账款”占了销售收入的一半以上,表示该企业的应收账款账期过长,或者是逾期的应收账款没有提列坏账。其三,报表中“无形资产”的价值认定也存在不确定性。其四,财务报表数据显示,企业2012年总资产呈现增长,但其应收账款、其他应收款、无形资产和长期投资也都在增长,现金反而是减少的,而银行借款是增加的。由此可见,表面上看该企业的业务是在增长,但企业应收账款的质量并不理想,所以这家企业不适合做保理业务。


当然,保理业务仅靠企业提供的财务报表进行书面审查是不够的,银行客户经理还必须对企业进行实地调查核保。如果无法了解到企业融资的真实需求,那么其应收账款的可靠性也将大打折扣。


4、如何灵活运用信用保险强化保理产品


很多银行办理保理业务时都会引进信用保险。有关数据显示,目前我国信保项下国内保理约占整个保理业务量的2.5%左右,而国际保理的占比却高达28%左右。可见,银行引入信用保险机制,仍以进出口贸易为主。因为国内银行很难取得境外买方的信用资料,也无法对境外客户做信用评级和风险认定,只有引入保险机制才能较好地缓释保理风险。而政府对于出口信用险亦有保费补贴的政策支持,由此造成了出口险远超过国内险的情形。


但是,银行在与保险公司的合作中也发现有一些问题。比如:保险公司承保时,不会对交易方的贸易背景及其资信情况进行调查,买方只要自证已付款,保险公司即可解除责任,但银行通常要求买方按合同进行付款,尤其是保理业务,保险公司的免责与银行的实际需求存在矛盾。为此,建议保险公司根据银行的保理需求作出相应改革,以更好地运用信用保险这个工具。


保理逾期业务的风险特征


目前保理业务无法按期回购的现象屡有发生,经综合分析主要有以下一些原因:


(1)卖方受担保圈影响,企业资金链断裂。银行卖方客户与其他企业存在互保关系,由于其他企业发生问题,遭遇多家银行的收贷、抽贷,引发担保链危机,无法正常归还银行融资;


(2)卖方企业扩张过快,导致资金链断裂;


(3)卖方法人代表(实际控制人)失踪或被刑拘,企业经营停顿。


而在无商业纠纷情况下,买方拖欠账款的原因则可以归纳为两个方面:一是买方经营情况恶化,或出现暂时经营周转问题;二是银行在融资前未做好买卖方交易支付习惯的调查,未能设置合理的宽限期。


无论卖方还是买方,上述风险均具有以下共同特征:


1、授信审批意见未对保理业务的应收账款转让通知方式、贸易单据提交等提出明确要求,导致后续保理业务的操作依据不足。如银行授信审批意见未明确是隐蔽型保理业务,业务经办部门却在后续操作时使用了无需通知买方的应收账款转让通知书格式,最终均按照隐蔽型保理业务来操作,导致出现买方付款随意性及间接付款的问题。


2、逾期保理业务的绝大部分为隐蔽型保理业务。应收账款转让时未通知买方,发票上未标注转让条款,也未变更回款路径,并由此导致账款现金流失控,发生间接付款,第一还款来源落空,而大部分发生此类风险的银行均未采取有效手段来防控这一风险。


3、在隐蔽型保理业务中,对于存在间接付款的情况,银行未能及时跟踪回款,落实有效催收。对于买方回款的时间、发生迟付、少付的原因,是否是卖方用自由资金归还融资等情况都不掌握,这些都可能引发买方付款被卖方挪用、卖方虚构贸易背景套取银行融资等风险隐患。


保理业务典型风险的有效防范措施


1、加强贷前调查,尤其是卖方的履约能力。必要时还包括应收账款的回购能力以及买卖方的交易习惯、交易记录等。


2、授信审批时,应明确是公开型还是隐蔽型。明确应收账款转让通知方式,付款是否允许存在间接付款,确保后期业务操作有据可依。


3、审慎开展隐蔽型保理业务。在充分揭示其风险的基础上,采取有效管控手段:


(1)严格把控卖方的准入门槛;


(2)重点调查交易背景是否真实,办理业务的真实意图是否合理;


(3)严格按照制度要求,预留转让通知书和在必要时提示买方;


(4)尽量要求卖方在发票上指定保理专户作为回款专户;


(5)加大回款跟踪力度,强化催收管理,确保保理融资安全收回。


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